Reforma Tributaria Panamá

Reforma Tributaria en Panamá: ¿Cómo afecta tu ingreso y tus negocios en 2025?

20 Enero 2025

En este artículo te explicamos de manera sencilla y didáctica todo lo que necesitas saber sobre la posible reforma tributaria en Panamá y su impacto en ciudadanos y empresas.

Reforma Tributaria en Panamá: ¿Cómo afecta tu ingreso y tus negocios en 2025? 

Entender cómo funcionan los cambios fiscales y las modificaciones tributarias en Panamá es fundamental para directores de recursos humanos, gerentes financieros y cualquier profesional que gestione presupuestos o personas en una organización. 

¿Qué es una reforma tributaria? 

Una reforma tributaria es una modificación en las leyes fiscales de un país con el objetivo de actualizar, simplificar o hacer más eficiente el sistema de recaudación de impuestos. En términos simples, se trata de ajustar cómo y cuánto se recauda para garantizar que el Estado cuente con los recursos necesarios para financiar servicios públicos.

¿Por qué se realizan reformas tributarias? 

  • Adaptarse a cambios económicos: Las economías evolucionan y los sistemas fiscales deben ajustarse para mantenerse efectivos. 
  • Reducir desigualdades: A través de ajustes en las tasas de impuestos según niveles de ingresos, con beneficios para quienes ganan menos. 
  • Combatir la evasión fiscal: Implementando medidas que dificulten las prácticas desleales. 
  • Incrementar los ingresos fiscales: Para financiar proyectos clave como infraestructura, salud y educación. 

Histórico de reformas tributarias en Panamá 

A lo largo de las décadas, Panamá ha implementado diversas reformas tributarias. Estas son algunas de las más relevantes: 

  • 1977 - Reforma de modernización fiscal 

    ✔️Intención: Establecer un sistema más eficiente de recaudación y reducir la dependencia de impuestos indirectos. 

    ✔️Cambios destacados: Creación del impuesto sobre la renta. 

  • 1995 - Reforma estructural 

    ✔️Intención: Adaptar el sistema fiscal al contexto de globalización económica. 

    ✔️Cambios destacados: Introducción del ITBMS (Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y Servicios). 

  • 2019 - Reforma fiscal digital 

    ✔️Intención: Adaptarse a la economía digital. 

    ✔️Cambios destacados: Regulación de impuestos para plataformas digitales y servicios en línea. 

Cada una de estas reformas tributarias respondió a necesidades específicas del país, marcando hitos en la evolución del sistema fiscal panameño. 

Cambios principales en la reforma tributaria 

Cambios en impuestos personales 

  • Impuesto sobre la renta: Incremento en las tasas para los ingresos más altos, con un enfoque progresivo que busca mayor equidad. 
  • Deducciones limitadas: Reducción en las opciones de deducción fiscal para simplificar el sistema. 

Cambios en impuestos empresariales 

  • ITBMS: Extensión de este impuesto a nuevos productos y servicios. 
  • Incentivos fiscales: Nuevos beneficios para pequeñas y medianas empresas, especialmente en tecnología e innovación. 
  • Fiscalización: Mayor control sobre empresas multinacionales para evitar prácticas de elusión fiscal. 

Tabla comparativa: Antes y después de la reforma tributaria 

Aspecto  Antes de la reforma Después de la reforma 
Impuesto sobre la renta  Tasa fija del 15% para ingresos altos Incremento progresivo hasta el 20% 
ITBMS  Aplicado solo a bienes tangibles  Extensión a plataformas digitales y servicios online
Incentivos fiscales  Limitados a sectores tradicionales  Expansión a PYMEs tecnológicas 

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Preguntas frecuentes sobre la reforma tributaria 

¿Cómo saber si me afecta la reforma tributaria? 

Si eres un empleado que gana más de $25,000 anuales, podrías experimentar un aumento en la retención fiscal. Como empresa, revisa si los nuevos incentivos fiscales aplican a tu sector o si debes ajustar tu estrategia fiscal. 

¿Qué documentos debo preparar como empresa? 

Es importante tener al día tus registros contables, facturación y reportes financieros. Esto facilitará el cumplimiento de los nuevos requerimientos de fiscalización. 

¿Qué pasa si no cumplo con las nuevas disposiciones fiscales? 

El incumplimiento podría resultar en sanciones financieras o revisiones más estrictas por parte de las autoridades tributarias. Consulta a un asesor fiscal para evitar estos riesgos. 

¿Cómo mantenerse actualizado sobre futuras reformas? 

  • Suscríbete a boletines del Ministerio de Economía y Finanzas. 
  • Consulta a expertos fiscales regularmente. 
  • Participa en seminarios y capacitaciones locales. 

La reforma tributaria en Panamá representa un cambio significativo en el panorama fiscal del país. Entender sus implicaciones es clave para adaptarse y aprovechar las oportunidades que puede traer consigo. Mantente informado, planifica con antelación y toma decisiones fundamentadas para minimizar su impacto en tus finanzas personales o corporativas. 

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